建筑公司出纳财务管理制度

建筑公司作为一个经营性企业，要实现公司目标必须严格控制财务。而公司出纳负责着公司的流动资金管理和日常收支记账，是公司财务核心管理者之一。为了保障公司财务安全和稳定，必须建立符合公司实际的出纳财务管理制度。

一、出纳人员的基本职责

1.认真执行公司领导的财务决策，保管公司资金。

2.负责日常收支结算及相关资料的总结、归档工作。

3.保证公司现金、银行帐户资金的安全及正常运转。

4.做好现金出入库的登记、存放、保管及支出管理。

5.负责与银行、税务机关、审计机关联系沟通工作。

6.对市场、银行政策、财税法律进行及时跟踪、掌握相应的政策和信息。

二、收款与支付管理流程

1.公司通过签定的合同进行收款，出纳按照合同执行收款，并在执行过程中将执行情况通知合同部门，同时将收款情况记录在《收入登记表》上并及时存档。

2.公司支付的方式主要分为现金支付和转账支付两种方式。现金支付的流程为：公司财务领导审核并签字，现金出纳进行现金支取并登记《现金支出申请单》，出纳和负责人两人以上签字，同时保留票据。转账支付使用的流程为：由财务领导指派出纳在负责人监督下对应的银行账户进行电子转账，由系统生成交易凭证并存档备查。

三、财务报表与审计管理

1. 出纳需每天对账，并于当日将当日的收支情况及时交接财务领导，并将交接情况记录在交接日报中加以确认。

2.月末出纳要将月度的收支情况总结成《月度财务报表》、《现金收支表》和《银行收支表》等物资，并提交给公司领导审批，完成后及时提交给会计还原利润表和资产负债表。

3.对于公司在运营过程中存在潜在的财务风险或存在打款漏洞的，出纳应在每季度进行风险应对措施和经营风险报告，并提交财务领导和公司领导审核。

四、公司现金保管管理

1. 关于现金的保管应当是公司出纳的据守。在存放现金的时候，应设置符合安全性要求的存储区域，并要求领导到现场将现金存放到保险箱中，并存在相应的记录中。

2.现金保管人在工作时应当遵照公司的规定，不得临时调度现金，不得触碰现金净现委屈，离岗时应当将现金放入保险箱中，并按照规定存放。出现盗走现金的情况，是严重违反管理规定的，需要立即报警并采取紧急措施。

3.公司要求出纳每周进行现金清点、核对和总结，并建立月度清点制度；确保现金余额准确无误，同时将现金保管定义在公司的奖惩制度中来规定出纳的协调性。

设计一个符合公司情况的出纳财务管理制度，可以保证公司财务安全和稳定，并可提高公司效益，这是每一家公司的必要措施。当然，建筑公司出纳财务管理制度所涉及的还有其他的东西，应根据公司的特殊请求，加以完善。

上一篇：厦门定做建筑模板木方质量
下一篇：化工行业建筑施工质量管理