建筑企业劳务公司如何抵扣

建筑企业劳务公司是指由建筑企业建立的，专门从事职工派遣，劳动力外包等业务的法人单位。这类公司如何合理地进行抵扣呢？下文将逐一讲解。

一、增值税普通发票

建筑企业劳务公司在派遣员工的过程中，会向客户提供相应的服务，在此过程中，需要开具增值税普通发票，这属于正常的营业成本。如果该企业是小规模纳税人，就不能在其企业所得税情况下进行抵扣。而如果该企业是一般纳税人，就可以在其销售发票和进项发票中进行抵扣。

二、增值税专用发票

一般情况下，建筑企业劳务公司从客户处获得的都是增值税专用发票。这种情况下，建筑企业劳务公司的抵扣方式就要相对复杂了。在此情况下，建筑企业劳务公司除需要保障自身的进项税额超过其销售税额外，还需要特别注意以下三个方面：

1、进项发票是否合法有效。首先，在取得进项发票后，建筑企业劳务公司应当核实税务机关信息，检查发票信息的真实性，并在取得发票后90天内，将发票信息报送至主管税务机关。此外，在建筑企业劳务公司余额和客户发票金额不符的情况下，则必须退回或者要求更正，以达到税务机关认可的抵扣标准。

2、应当扣除代扣代缴的税费。在建筑企业劳务公司派遣劳动者的过程中，应当扣除代扣代缴的税费，包括个人所得税、社保费等。在这种情况下，建筑企业劳务公司应当以实际代扣代缴的税费金额为抵扣依据，而非未扣除的劳动者工资金额。

3、劳务费用是否合理。在增值税的抵扣过程中，建筑企业劳务公司的劳务费用必须经过审核才能进行抵扣。如果劳务费用不合理，将不能进行抵扣。

三、其他需要注意的地方

除了以上两种情况外，建筑企业劳务公司还需要注意以下三点：

1、争议处理。在建筑企业劳务公司抵扣过程中，如果企业对发票信息存有异议，可以向税务机关提供证据，要求调查处理。

2、电子发票的使用。建筑企业劳务公司在使用电子发票进行抵扣时，应当严格遵守国家有关电子发票管理的规定，确保使用真实有效的电子发票进行抵扣。

3、发票管理和记录。在抵扣过程中，税务机关可能对建筑企业劳务公司的发票管理和记录进行检查。因此，建筑企业劳务公司需要注意做好发票管理和记录工作，保存好各类发票，以备需要时可以提供相应的证据。

建筑企业劳务公司如何抵扣的问题是一项复杂的工作，需要建筑企业劳务公司牢记各种抵扣规则，如此才能保障自身在税务管理上的合法权益。同时，在抵扣过程中，需要注意证据的充分性和发票信息的真实性，以及相关注意事项的严格遵守等方面，才能保证一切进展顺利。