建筑公司财务政策文件范本

建筑公司作为一家重要的企业，在公司运营的过程中需要统一的财务政策以确保经济效益的较大化，同时也需要规范公司财务行为、加强财务监管，安排科学合理的资金管控机制。本文旨在为公司制定一份稳健、可靠的财务政策文件，以保障公司的财务稳健运营。

财务岗位职责与权限

公司财务岗位人员需熟悉会计法律法规和财会操作规程，熟练掌握财务软件使用技能。具体财务岗位职责如下：

1. 会计主管：

①处理各项会计报表工作，编制各种会计报表；

②审核所有报销单据和对账单，与业务部门核对是否符合公司规定；

③监督、指导下级人员工作。

2. 财务主管：

①全面负责公司各项财务工作，管理公司现金流和资金账户；

②对公司财务工作负责，保证公司财务安全；

③负责编制各种财务报表，定期向领导汇报公司财务状况。

3. 出纳：

①负责公司现金账户的管理、使用、保管和核算；

②维持公司资金流动性的平衡，确保公司有足够的现金流；

③每月编制一份现金流量表和银行对账单。

财务人员在公司财务支出方面拥有的权限如下：

1. 财务主管：审批公司日常经费支出，督促各项部门开展该项支出；对于较大额度的支出，需要上报公司领导审核意见，提出开展该项支出的正式报告。

2. 会计主管：审批报销单和一般性支出，并向公司领导汇报本月支出情况；发现公司财务出现问题时，立即上报领导处理。

3. 出纳：负责公司日常现金支出和对外支付，确保每项支出都合法合规，每笔资金进出都有明细记录。

财务核算方法与依据

公司财务核算方法如下：

1. 对所有现金支出和收入要及时记录，确保每笔流动资金都有清晰记录，以便日后财务统计分析、财务预测等需要。

2. 对每笔支出进行审计，明确是否符合公司规定的支出范畴和标准，避免出现财务问题。

3. 每天制作出纳和财务总账对账表，并定期向公司领导汇报，确保公司资金分布和流动安全。

财务预算与绩效管理

公司将每年制定一个全年财务预算，财务主管负责制定和审核，财务岗位人员按照预算执行，掌握执行过程中的各项财务指标、实际支出和充裕程度。如果出现支出超出预算、赤字等问题，财务主管应及时提出调整意见并上报公司领导审核。财务预算定期与实际情况进行比较分析，对于超出预算的支出应及时调整预算，避免对公司影响。

公司实行绩效管理，在财务预算分配和执行中，要求各个部门按照财务进度、风险控制、实际利润等绩效指标进行管理。每隔一段时间，财务主管与各部门进行绩效分析和对比，提出调整方案。公司对各部门的绩效进行评估，并向出色绩效部门进行相应的激励，以激励公司员工投入更多精力为公司发展做出更多贡献。

资金管理

公司资金管理原则如下：

1. 实行财务档案管理，建立详细的财务记录。公司财务档案需要按照年度建立，每年末档案不得销毁，保留期限为五年。

2. 强化现金管理，将现金保管箱和银行帐户殷切分开，确保公司资金的安全和流动性平衡，同时加强公司现金管理体制建设，提高现金管理的可靠性。

3. 建立严格的银行授权体制，确保银行授权单据的正确性和可靠性，并保护银行信息的机密。

公司财务政策文件是公司财务管理工作的重要法规，本文对建筑公司财务政策文件做了一个简要的概括和梳理。公司应深入学习本文规定和建议，制定出适合公司经营和发展的具体财务规章制度，为公司的财务管理工作提供稳健的保障。