建筑公司财务情况分析报告

本报告旨在对某建筑公司的财务情况进行分析，帮助公司了解自身的经营状况，制定合理的财务计划。

该建筑公司成立于2010年，近来已有10年历史。主要从事房屋建筑、市政公用工程以及装饰装修等业务。

在过去几年中，该公司经历了一些变化。公司原来的股东决定退出，新的股东加入进来，并对公司进行了一些改革。此外，国家在去年开始推行房地产调控政策，对行业的影响也较为明显。

资产负债表分析

资产总额方面，公司在2017年、2018年、2019年分别为1亿元、1.2亿元和1.3亿元，在3年中总资产增长了30%。其中，现金及现金等价物在3年中一直占比较高，约为总资产的25%。

负债总额方面，公司在3年中分别为8000万元、10000万元和12000万元，同样呈现增长趋势。其中，短期借款、应付票据和应付账款所占比重较高，分别占总负债的20%、15%和10%左右。

净资产方面，公司在3年中分别为2000万元、2200万元和2400万元。净资产规模不断扩大，但增长幅度较慢。

现金流量表分析

现金流量表中，《经营活动产生的现金流量净额》在3年中表现不尽如人意。2017年为-500万元，2018年为-800万元，而2019年则有所好转，为100万元左右。其中，应收账款和预付账款较多，而收到的其它与经营活动有关的现金少，导致公司经营活动产生的现金流量净额不佳。

《投资活动产生的现金流量净额》方面，公司在3年中主要做了两个方面的投资，一是购置固定资产及无形资产，二是投资子公司。前者比较稳定，因而对公司现金流量产生一定的支出。后者的现金流量随着公司投资规模的变化而变化。例如，在2019年，公司投资了一家物业管理公司，形成了一定的现金支出。

《筹资活动产生的现金流量净额》方面，公司在3年中主要通过借款和发行股票的方式进行筹资活动。不过，2019年公司发行股票的金额较少，主要通过借款来满足公司资金需求。

利润表分析

2017年和2018年，公司的营业收入分别为9亿元和10亿元，而在2019年却出现了下跌，为8亿元，原因可能跟国家加强房地产调控有关。

净利润方面，虽然2017年和2018年公司净利润均为300万元左右，但是在2019年净利润却大大下滑，仅为100万元。这主要是因为财务费用的增加，包括利息支出和汇率损失。

经营建议

基于以上资产负债表、现金流量表和利润表的分析，我们对该建筑公司提出以下建议：

• 在经营活动中，应该加强应收账款和预付账款的管理。
• 在投资活动中，要审慎考虑并管理好子公司的投资，以及对固定资产的投资。
• 在筹资活动中，应适当减少股票的发行，加大借款的规模。
• 在营销方面，应根据国家的房地产政策，调整营销策略，尽可能地减少对政策的影响。
• 在财务管理方面，建议加强对财务费用的管理，尤其是在利息支出和汇率损失方面。

该建筑公司的财务情况比较稳定，但同时存在增长不够快，经营活动现金流量净额不佳，净利润下降等问题。建议公司在各方面加强管理，提高经营效益，应对行业政策变化，确保公司可持续发展。