建筑总包如何纳税(建筑工程一般纳税人:如何降低税负)

对于建筑行业来说，纳税是每个企业都需要面对的问题，建筑总包企业也不例外。那么，建筑总包企业如何进行纳税呢？

首先需要了解的是，建筑总包企业需要纳税的种类较多，主要包括：增值税、企业所得税、印花税、城建税、土地增值税等等。

其中，增值税是建筑总包企业需要重点关注的税种。根据国家税务总局发布的通知，建筑总包企业的增值税纳税方式采用“完税法”，即在结算工程款时将增值税算入单价中，由业主进行纳税，并领取发票。同时，企业也需要在缴纳增值税的同时进行抵扣，返还当期申报期内发生的增值税税额的17%作为进项税额抵扣。

建筑总包企业的纳税还需根据不同的税种进行具体分析，例如企业所得税是根据企业盈利情况进行计算，城建税是根据实际的房地产面积进行计算等等。

建筑总包企业如何优化纳税

纳税对于企业来说是不可避免的，但是企业可以通过合规纳税以及优化策略来降低纳税成本，进一步提升企业盈利能力。

『1』、 合规纳税

合规纳税是企业必须要遵守的法律法规，对于建筑总包企业来说更是如此。合规纳税不仅能够保证企业的合法经营，还可以避免税务风险，提高税务稳定性，为企业的发展提供保障。

『2』、 主动申报

建筑总包企业可以根据自身业务特点，主动申请享受税务优惠政策。例如，对于一些环保和节能领域的工程，企业可以在纳税时享受税收减免优惠，并在申报时主动提出申请。

『3』、 合理报账

在实际的工程建设过程中，建筑总包企业需要对各项开支进行详细的报账和分析，合理核算各项费用，并进行分类处理。在纳税时，企业可以根据实际的核算情况，合理抵扣相关费用，进一步降低纳税成本。

建筑总包企业在纳税过程中，需要遵守相关税务法规，合规纳税，主动申报，并做好合理报账等工作，以降低纳税成本，提高企业盈利能力。同时，企业还需要了解不同税种之间的区别和优惠政策，及时主动提出申请，为企业的持续发展提供坚实保障。

建筑工程一般纳税人:如何降低税负?

建筑工程一般纳税人在进行经营活动时，需要依法缴纳税款。然而，税率高、税种多、税负重是建筑企业普遍面临的难题。如何降低税负，成为建筑企业迫切需要解决的问题。

如何确定税负？

建筑工程一般纳税人的税收主要由增值税、企业所得税、印花税、城建税等组成。增值税是占企业税负较大比重的税种。增值税税率分为3%、6%、9%、13%，其中13%为较高税率。

企业所得税是建筑企业的利润部分，税率为25%。印花税是在合同签订、转让等行为中产生的税收，税率为0.05%或0.1%。城建税是由城市建设和发展所需要的资金，税率为7%。

如何降低税负？

1.合理开票

合理开票是降低税负的有效方法。建筑企业应该正确理解开票原则和规定，按照规定进行开票，避免将非应税或征税项目开具到发票中。同时也要保证发票可查，确保税务部门对发票的真实性能够核实。

2.设立研发中心

建筑企业可以通过设立研发中心，开展科技创新，提高企业技术含量，降低生产成本，从而获得高新技术企业的税收政策优惠。

3.选取合适的税收筹划方式

建筑企业可以选取以资产重组、资产处置、租赁、财产保险和融资租赁等方式，优化企业资产配置，降低税负。同时，根据企业经营情况，选取合适的注销与重组方式，也可以获得税收优惠。

如何避免税收风险？

1.确保发票真实性

税务机关认定企业涉嫌假发票的情况有增多趋势，并作出重罚。因此，企业自身要确保所购进的货物实物与发票相符，发票的开据单位与销售单位一致等，防止因为涉嫌假发票而招致税务风险。

2.建立健全税务管理制度

建筑企业应该建立健全税务管理制度，制订合理的税务策略和管理措施，规范企业纳税行为，消除政策漏洞，降低税收风险。

3.配合税务机关检查

建筑企业应该积极配合税务机关的检查，如实将企业经营状况报告于税务机关。在与税务机关的沟通中体现诚信企业的形象，也有助于降低税收风险。

税收是建筑企业面临的重要问题，降低税负和防范税收风险是建筑企业日常经营的重要任务。企业应该遵守税收法律法规，采取适当措施，降低税负，防范税收风险，实现企业的可持续发展。